De gemeenten moeten verantwoordelijk omgaan met publieke middelen. Hiervoor is Risicobeheersing van groot belang.
Om gemeenten te behoeden voor de gevolgen van rentefluctuaties zijn wettelijke normen gesteld waaraan gemeenten moeten voldoen. Dit zijn de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.
Ontwikkeling kasgeldlimiet (x € 1.000) | 1e kw. | 2e kw. | 3e kw. | 4e kw. |
Kasgeldlimiet (8,5% van de begroting) | 7.815 | 7.815 | 7.815 | 7.815 |
Gemiddeld overschot vlottende middelen(-) | -19.003 | -27.100 | -25.131 | -30.685 |
Ruimte (+) / overschrijding (-) | 26.818 | 34.915 | 32.946 | 38.500 |
Berekening kasgeldlimiet: | ||||
Begrotingstotaal per 1 januari | 91.943 | |||
Het bij ministriële regeling vastgestelde % | 8,5% | |||
Kasgeldlimiet: | 7.815 |
De kasgeldlimiet is de maximale omvang van de toegestane kortlopende financiering. Deze is 8,5% van het begrotingstotaal en voor 2019 bedroeg de limiet € 7,8 miljoen.
De kasgeldlimiet is om renterisico’s op de kortlopende financiering te beheersen. Bij kortlopende financiering staat de hoogte van de rente niet vast of slechts voor korte termijn (maximaal 1 jaar).
Zoals blijkt uit bovenstaande tabel heeft de gemeente Deurne in 2019 een gemiddeld overschot gehad, en is ruimschoots binnen de kasgeldlimiet gebleven.
Renterisiconorm (bedragen x € 1.000) | 2019 |
Renteherzieningen | 0 |
Aflossingen | 2.220 |
Totaal risico | 2.220 |
Renterisiconorm | 18.389 |
Ruimte onder renterisiconorm | 16.169 |
Berekening renterisiconorm: | |
Begrotingstotaal | 91.943 |
Percentage regeling | 20% |
Renterisiconorm | 18.389 |
Bij het opnieuw financieren van een lening bestaat het risico van een hogere rente. Om dit risico te beperken, wordt een spreiding aangebracht in de looptijden van de leningenportefeuille. De renterisiconorm stelt een plafond (maximum) aan de totale aflossing (en renteherziening) in een jaar. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal en bedraagt in 2019 € 18,4 miljoen.
Zoals blijkt uit bovenstaande tabel is de gemeente ruimschoots binnen de renterisiconorm gebleven.