Begrotingsrechtmatigheid thema's
Op basis van de uitgangspunten uit de Kadernota rechtmatigheid 2018 is een analyse gemaakt op de begrotingsonrechtmatigheid in de Jaarrekening 2019. Daarbij wordt primair gekeken naar de overschrijdingen op een thema aan de lastenkant groter dan 5% van de door de gemeenteraad geautoriseerde begroting (na wijziging) op thema-niveau.
Onderstaande tabel geeft deze overschrijdingen groter dan 5% van de lasten per thema weer.
(bedragen x € 1.000) | Begroting na wijziging | Rekening | Verschil | Verschil in % |
Een zorgzame en veilige gemeente | -37.969 | -40.371 | -2.403 | 6% |
Bestuur en ondersteuning | -4.408 | -6.402 | -1.994 | 45% |
Algemene inkomsten en uitgaven | -336 | -424 | -88 | |
OZB woningen | -336 | -424 | -88 | 26% |
Onttrekkingen aan reserves | ||||
Goede bereikbaarheid | -464 | -609 | -145 | 31% |
Onttrekkingen aan reserves | ||||
Betaalbaar en divers wonen | -2.520 | -7.135 | -4.615 | 183% |
Onttrekkingen aan reserves | ||||
Bestuur en ondersteuning | -255 | -305 | -50 | 20% |
Thema Een zorgzame en veilige gemeente (onrechtmatig)
Binnen dit thema zijn twee grote overschrijdingen van de lasten, namelijk op de jeugd en WMO. Voor jeugd geldt dat er een overschrijding is van € 1.812.000, met name op variant B, een stijging van het aantal complexe casussen voor de landelijk ingekochte zorg en Jeugdzorgplus. Onder dit laatste valt de toename van het aantal cliënten die een instelling in Deurne verblijven, maar niet oorspronkelijk uit Deurne komen.
Op de WMO is in 2019 een overschrijding geconstateerd van € 605.000 op de maatwerkdienstverlening ( huishoudelijke ondersteuning) door de invoering van het abonnementstarief en de aanzuigende werking daarvan. Een toename in het aantal hulpmiddelen en eenmalige grote woningaanpassing leiden tot een overschrijding in 2019 op de maatwerkvoorzieningen (€ 696.000)
Thema bestuur en ondersteuning (rechtmatig)
De grootste overschrijding van de lasten ad € 1.756.000 is verantwoord op beheer gebouwen en gronden. Dit is de afboeking van de boekwaarden van gronden en gebouwen die verkocht zijn in 2019. Hier tegenover staan de opbrengsten uit de verkoop van gebouwen en gronden en een vrijval uit de voorziening waardering vastgoed. Per saldo een voordeel van € 251.000. Is toegelicht in het thema. Omdat tegenover de lasten direct gerelateerde baten staan is deze overschrijding rechtmatig.
Algemene inkomsten en uitgaven , OZB
De overschrijding wordt toegelicht bij thema algemene uitgaven en inkomsten. Omdat deze overschrijding lager is dan 5% van de totale lasten ( € 9.800.000) van dit thema is deze overschrijding rechtmatig.
Goede bereikbaarheid. toevoeging aan reserves
De overschrijding wordt toegelicht bij thema goede bereikbaarheid. Omdat deze overschrijding lager is dan 5% van de totale lasten ( € 5.923.000) van dit thema is deze overschrijding rechtmatig.
Betaalbaar en divers wonen, toevoegingen aan reserve
Betreft de mutaties van de grondexploitaties. De lasten worden hier met 5% overschreden. Totaal overschrijding € 1.011.000. Dit heeft een relatie met thema "gezonde lokale economie". Hier is een voordeel op onderdeel fysiek bedrijfsstructuur (mutatie grondexploitaties industrie en glastuinbouw) van in totaal € 1.200.00. Dit betreft de winstneming op de exploitatie van kranenmortel-Zuid. Derhalve rechtmatig.
bestuur en ondersteuning, toevoeging aan reserve
De overschrijding wordt toegelicht bij bestuur en ondersteuning. Omdat deze overschrijding lager is dan 5% van de totale lasten ( € 6.390.000) van dit thema is deze overschrijding rechtmatig.
Begrotingsrechtmatigheid investeringsbudgetten
Naast de overschrijdingen op de thema's tellen ook de overschrijdingen op de lasten van de door de gemeenteraad vastgestelde investeringsbudgetten mee voor de analyse op de begrotings(on)rechtmatigheid.
Onderstaande tabel geeft de lastenoverschrijdingen groter dan € 50.000 op de investeringsuitgaven per thema weer.
(bedragen x € 1.000) | Begroting na wijziging | Rekening | Verschil | |
Gezond wonen en leven | ||||
Riolering Amstel en Hagelkruisweg | -1.487 | -1.663 | -176 | |
Herinrichting dorpskern Neerkant | -900 | -1.016 | -116 | |
Goede bereikbaarheid | ||||
Herinrichting dorpskern Neerkant | -783 | -872 | -89 | |
LVO overweg Liesselseweg | -350 | -509 | -159 |
Riolering Amstel en hagelkruisweg (onrechtmatig)
Het projecten riolering Amstel/Hagelkruisweg is gereed, maar de eindafrekening volgt in 2020. De overschrijding wordt veroorzaakt door:
- Extra rioolwerkzaamheden in Oude Liesselseweg (€ 35.000)
- Infiltratievoorziening Hagelkruisweg en spoor (€ 25.000)
- Inhuur werkvoorbereiders/projectleiding (€ 70.000 over periode 2017 t/m 2019)
Herinrichting dorpskern Neerkant (onrechtmatig)
In 2019 is de wadi en de opgegraven fundatie van de voormalige kerk ingericht.
In 2020 wordt een bijdrage verwacht in het kader van de Bommenregeling van het ministerie van BZK. Vervolgens wordt het project financieel afgesloten. Het project wordt met ca. 9% van het beschikbaar krediet overschreden door onvoorziene kosten. De exacte duiding van de overschrijding wordt in 2020 uitgewerkt.
LVO overweg Liesselseweg (rechtmatig)
Voor dit project zijn begroot voor uitgaven € 655.500 en ontvangsten aan subsidies voor € 305.500. per saldo kost is deze investering begroot op € 350.000.
De werkzaamheden zijn in 2019 afgerond. De Rijkssubsidies worden in 2020 ontvangen. Hierdoor lijkt ten onrechte dat er in 2019 een overschrijding is. deze investering wordt in 2020 afgesloten.